Обратный звонок
Сопровождение налоговых проверок
Ничего не подписывайте и не отдавайте оригиналы в спешке. Сопровождение налоговых проверок от Paper Cloud закрывает все шаги: от первого запроса ГНС до возражений на акт и жалобы. Работаем с ООО и ФЛП в Киеве и по всей Украине.
Налоговая проверка: что сделать в первые дни
От первых дней во многом зависит, как пройдет проверка. Вот что стоит сделать сразу.
Проверьте документы проверяющих. Для выездной документальной или фактической проверки инспекторы должны предъявить направление, копию приказа и служебные удостоверения. Без них начать проверку они не вправе.
Сверьте приказ. Основание, период и срок проверки должны быть указаны четко. Ошибки в приказе — повод обжаловать саму проверку.
Посчитайте сроки. На письменный запрос ГНС дается 15 рабочих дней со дня, следующего за днем получения, на запрос по встречной сверке — 10.
Назначьте одного ответственного. Он общается с проверяющими и ведет перечень переданных документов.
Не спешите с подписями. Проверяющие вправе получить заверенные копии документов, а не оригиналы. Пояснения лучше сначала показать консультанту.
Когда нужно сопровождение налоговой проверки
К нам обращаются на разных этапах, но чем раньше, тем больше способов защитить позицию. Дороже всего исправлять ситуацию, когда акт уже подписан, а срок на возражения истек.
Пришел запрос ГНС
Готовим ответ и документы. Запрос без ответа может стать основанием для внеплановой проверки.
Назначили плановую проверку
О документальной плановой проверке уведомляют не позднее чем за 10 календарных дней. Этого времени хватает, чтобы проверить учет и собрать документы.
Началась внеплановая проверка
Основания бывают разные: непредоставленные пояснения на запрос, заявленное возмещение НДС, закрытие ООО или ФЛП. Проверяем, есть ли основание и правильно ли оформлен приказ.
Получили акт проверки
Анализируем выводы и готовим возражения. На них есть 10 рабочих дней, поэтому не откладывайте.
Получили приказ, запрос или акт? Пришлите его в форме внизу страницы — оценим ситуацию и назовем план действий.
Виды налоговых проверок
Налоговый кодекс предусматривает камеральные, документальные и фактические проверки. От вида зависит, что проверяют и как готовиться.
| Вид проверки | Что проверяют | Где проходит |
|---|---|---|
| Камеральная | Данные ваших деклараций и отчетов | В ГНС, без выезда к вам |
| Документальная плановая | Начисление и уплату налогов за период, по плану-графику ГНС | У вас (выездная) или в ГНС (невыездная) |
| Документальная внеплановая | Вопросы, связанные с основанием в приказе: запрос, НДС, закрытие бизнеса | Выездная или невыездная |
| Фактическая | Расчеты с покупателями, РРО и ПРРО, лицензии, оформление работников | По месту деятельности |
Пока действует военное положение, документальные и фактические проверки проводят только при безопасных условиях: когда есть безопасный доступ к помещениям, документам и имуществу.
Как подготовиться к налоговой проверке
Лучшая подготовка — найти ошибки раньше инспектора. Перед плановой проверкой мы анализируем учет за период из приказа: первичные документы, расчеты с контрагентами, НДС, зарплату и налоги с нее.
Ошибки, найденные до начала проверки, можно исправить самостоятельно. Это дешевле, чем доначисления и штрафы по акту. Параллельно готовим реестр документов для передачи и короткие пояснения к нетипичным операциям.
На что инспекторы смотрят чаще всего
Расходы без полной первички
Акт без описания работ или договор без приложений — типичная причина снять расходы.
Сомнительные контрагенты
Операции с компаниями, у которых нет ресурсов для поставки, проверяют особенно придирчиво.
Расхождения между отчетами
Данные деклараций по НДС, налогу на прибыль и отчета по ЕСВ должны совпадать между собой и с банком.
Лимиты и расчеты ФЛП
Доход сверх лимита группы и оплаты от покупателей без РРО или ПРРО.
Если проверки еще нет, а риски уже беспокоят, начните с внутреннего аудита.
Что входит в сопровождение налоговых проверок
До проверки
Проверяем приказ, основания и сроки. Анализируем учет за проверяемый период, готовим документы и пояснения к сложным операциям.
Во время проверки
Готовим ответы на запросы проверяющих и следим, чтобы проверка не выходила за рамки приказа. Фиксируем, какие документы и когда переданы, чтобы в акте не появилось «непредоставление документов». По запросу и при необходимости наш специалист присутствует на проверке.
После проверки
Анализируем акт, готовим возражения и жалобу в ГНС высшего уровня. Если дело идет в суд, наши юристы готовят позицию.
После акта: возражения и обжалование
Акт проверки — еще не доначисление. Налоговое уведомление-решение появляется позже, и до него есть время возразить.
Возражения на акт
В течение 10 рабочих дней со дня, следующего за днем получения акта. Прикладываем документы и пояснения — они становятся частью материалов проверки.
Жалоба в ГНС высшего уровня
В течение 10 рабочих дней после получения налогового уведомления-решения.
Суд
Если жалоба не помогла, позицию готовят наши юристы, а в суде представляют адвокаты-партнеры. Подробнее — на странице налоговые и хозяйственные споры.
Отказ подписать акт ничего не отменяет: определенные по проверке обязательства все равно придется уплатить, если их не обжаловать. Поэтому несогласие лучше изложить в возражениях.
Пока действует военное положение, есть еще один вариант. Если уплатить налог, доначисленный по документальной проверке, в течение 30 календарных дней после получения налогового уведомления-решения, штрафы считаются отмененными, а пеня не начисляется. Когда сумма небольшая, а позиция слабая, это бывает выгоднее спора. Посчитаем оба варианта.
Как мы работаем
Присылаете документы
Приказ, запрос или акт — через форму на сайте, на hello@papercloud.com.ua или в мессенджере.
Оцениваем ситуацию
Проверяем основания и сроки, называем план действий и стоимость до начала работы.
Сопровождаем проверку
Готовим ответы и документы, держим вас в курсе каждого шага.
Защищаем результат
При необходимости готовим возражения, жалобу и позицию для суда.
От чего зависит стоимость сопровождения
Цену называем, когда увидим приказ, запрос или акт, и согласовываем ее до начала работы.
Вид проверки и проверяемый период
Объем документов и состояние учета
Этап: до проверки, во время нее или после акта
Нужны ли жалоба и суд
Клиентам на бухгалтерском обслуживании подготовиться проще: учет и первичные документы уже у нас.
Кто сопровождает проверку
Проверку сопровождают налоговые консультанты, бухгалтеры и юристы Paper Cloud, проверенные годами практики. Бухгалтер знает, где в учете искать ответ на вопрос инспектора. Юрист знает, как оформить возражения, чтобы их нельзя было проигнорировать. Поэтому на запросы ГНС отвечает одна команда, а документы не ходят между подрядчиками. Берем и разовое сопровождение — даже если учет ведет ваш бухгалтер.
Частые вопросы
Получить сопровождение проверки
Пришлите приказ, запрос или акт через форму ниже — оценим ситуацию, назовем план действий и стоимость. Если срок ответа уже идет, напишите об этом сразу. Вопрос без проверки? Подойдет консультация бухгалтера.
