Зворотний дзвінок
Супровід податкових перевірок
Нічого не підписуйте й не віддавайте оригіналів поспіхом. Супровід податкових перевірок від Paper Cloud закриває всі кроки: від першого запиту ДПС до заперечень на акт і скарги. Працюємо з ТОВ і ФОП у Києві та по всій Україні.
Податкова перевірка: що зробити в перші дні
Перші дні багато в чому визначають, як пройде перевірка. Ось що варто зробити одразу.
Перевірте документи перевіряючих. Для виїзної документальної або фактичної перевірки інспектори мають пред’явити направлення, копію наказу і службові посвідчення. Без них розпочати перевірку вони не мають права.
Звірте наказ. Підстава, період і строк перевірки мають бути вказані чітко. Помилки в наказі — привід оскаржити саму перевірку.
Порахуйте строки. На письмовий запит ДПС є 15 робочих днів з дня, наступного за днем отримання, на запит щодо зустрічної звірки — 10.
Призначте одну відповідальну особу. Вона спілкується з перевіряючими і веде перелік переданих документів.
Не поспішайте з підписами. Перевіряючі можуть отримати завірені копії документів, а не оригінали. Пояснення краще спершу показати консультанту.
Коли потрібен супровід податкової перевірки
Звертаються на різних етапах, але що раніше, то більше способів захистити позицію. Найдорожче виправляти ситуацію, коли акт уже підписано, а строк на заперечення минув.
Прийшов запит ДПС
Готуємо відповідь і документи. Запит без відповіді може стати підставою для позапланової перевірки.
Призначили планову перевірку
Про документальну планову перевірку повідомляють щонайменше за 10 календарних днів. Цього часу вистачає, щоб перевірити облік і зібрати документи.
Почалася позапланова перевірка
Підстави бувають різні: ненадані пояснення на запит, заявлене відшкодування ПДВ, закриття ТОВ чи ФОП. Перевіряємо, чи є підстава і чи правильно оформлено наказ.
Отримали акт перевірки
Аналізуємо висновки і готуємо заперечення. На них є 10 робочих днів, тому не відкладайте.
Отримали наказ, запит чи акт? Надішліть його у формі внизу сторінки — оцінимо ситуацію і назвемо план дій.
Види податкових перевірок
Податковий кодекс передбачає камеральні, документальні та фактичні перевірки. Від виду залежить, що перевіряють і як готуватися.
| Вид перевірки | Що перевіряють | Де проходить |
|---|---|---|
| Камеральна | Дані ваших декларацій і звітів | У ДПС, без виїзду до вас |
| Документальна планова | Нарахування і сплату податків за період, за планом-графіком ДПС | У вас (виїзна) або в ДПС (невиїзна) |
| Документальна позапланова | Питання, з якими пов’язана підстава в наказі: запит, ПДВ, закриття бізнесу | Виїзна або невиїзна |
| Фактична | Розрахунки з покупцями, РРО і ПРРО, ліцензії, оформлення працівників | За місцем діяльності |
Поки діє воєнний стан, документальні й фактичні перевірки проводять лише за безпечних умов: коли є безпечний доступ до приміщень, документів і майна.
Як підготуватися до податкової перевірки
Найкраща підготовка — знайти помилки раніше за інспектора. Перед плановою перевіркою ми аналізуємо облік за період з наказу: первинні документи, розрахунки з контрагентами, ПДВ, зарплату і податки з неї.
Помилки, знайдені до початку перевірки, можна виправити самостійно. Це дешевше, ніж донарахування й штрафи за актом. Паралельно готуємо реєстр документів для передачі і короткі пояснення до нетипових операцій.
На що інспектори дивляться найчастіше
Витрати без повної первинки
Акт без опису робіт чи договір без додатків — типова причина зняти витрати.
Сумнівні контрагенти
Операції з компаніями, які не мають ресурсів для поставки, перевіряють особливо прискіпливо.
Розбіжності між звітами
Дані декларацій з ПДВ, прибутку і звіту з ЄСВ мають збігатися між собою і з банком.
Ліміти і розрахунки ФОП
Дохід понад ліміт групи і оплати від покупців без РРО чи ПРРО.
Якщо перевірки ще немає, а ризики вже турбують, почніть із внутрішнього аудиту.
Що входить у супровід податкових перевірок
До перевірки
Перевіряємо наказ, підстави й строки. Аналізуємо облік за період перевірки, готуємо документи і пояснення до складних операцій.
Під час перевірки
Готуємо відповіді на запити перевіряючих і стежимо, щоб перевірка не виходила за межі наказу. Фіксуємо, які документи і коли передано, щоб в акті не з’явилося «ненадання документів». За запитом і за потреби наш фахівець присутній на перевірці.
Після перевірки
Аналізуємо акт, готуємо заперечення і скаргу до ДПС вищого рівня. Якщо справа йде до суду, наші юристи готують позицію.
Після акта: заперечення й оскарження
Акт перевірки — ще не донарахування. Податкове повідомлення-рішення з’являється пізніше, і до нього є час заперечити.
Заперечення на акт
Протягом 10 робочих днів з дня, наступного за днем отримання акта. Додаємо документи й пояснення — вони стають частиною матеріалів перевірки.
Скарга до ДПС вищого рівня
Протягом 10 робочих днів після отримання податкового повідомлення-рішення.
Суд
Якщо скарга не допомогла, позицію готують наші юристи, а в суді представляють адвокати-партнери. Детальніше — на сторінці податкові та господарські спори.
Відмова підписати акт нічого не скасовує: визначені за перевіркою зобов’язання однаково доведеться сплатити, якщо їх не оскаржити. Тому незгоду краще викласти в запереченнях.
Поки діє воєнний стан, є ще один варіант. Якщо сплатити податок, донарахований за документальною перевіркою, протягом 30 календарних днів після отримання податкового повідомлення-рішення, штрафи вважаються скасованими, а пеня не нараховується. Коли сума невелика, а позиція слабка, це буває вигідніше за спір. Порахуємо обидва варіанти.
Як ми працюємо
Надсилаєте документи
Наказ, запит або акт — через форму на сайті, на hello@papercloud.com.ua або в месенджері.
Оцінюємо ситуацію
Перевіряємо підстави і строки, називаємо план дій і вартість до початку роботи.
Супроводжуємо перевірку
Готуємо відповіді й документи, тримаємо вас у курсі кожного кроку.
Захищаємо результат
За потреби готуємо заперечення, скаргу і позицію для суду.
Від чого залежить вартість супроводу
Ціну називаємо, коли побачимо наказ, запит чи акт, і погоджуємо її до початку роботи.
Вид перевірки і період, який перевіряють
Обсяг документів і стан обліку
Етап: до перевірки, під час неї чи після акта
Чи потрібні скарга і суд
Для клієнтів на бухгалтерському обслуговуванні підготовка простіша: облік і первинні документи вже в нас.
Хто супроводжує перевірку
Перевірку супроводжують податкові консультанти, бухгалтери і юристи Paper Cloud, перевірені роками практики. Бухгалтер знає, де в обліку шукати відповідь на питання інспектора. Юрист знає, як оформити заперечення, щоб їх не можна було проігнорувати. Тому на запити ДПС відповідає одна команда, а документи не ходять між підрядниками. Беремо і разовий супровід — навіть якщо облік веде ваш бухгалтер.
Часті питання
Отримати супровід перевірки
Надішліть наказ, запит або акт через форму нижче — оцінимо ситуацію, назвемо план дій і вартість. Якщо строк відповіді вже йде, напишіть про це одразу. Питання без перевірки? Підійде консультація бухгалтера.
